Co można odliczyć od podatku podczas remontu mieszkania?

Spis treści

• Ulga termomodernizacyjna
• Ulga mieszkaniowa
• Ulga rehabilitacyjna

Podczas remontu mieszkania wiele osób zastanawia się, jakie wydatki można odliczyć od podatku dochodowego. W Polsce nie funkcjonuje odrębna ulga na remont, jednak dostępne są inne rozwiązania podatkowe, które mogą okazać się pomocne przy ponoszeniu nakładów na nieruchomości, zarówno już posiadane, jak i dopiero nabywane.

Ulga termomodernizacyjna

Jedną z możliwości jest skorzystanie z ulgi termomodernizacyjnej, pozwalającej na odliczenie kosztów poniesionych na poprawę efektywności energetycznej budynku mieszkalnego. To rozwiązanie dotyczy wyłącznie właścicieli domów jednorodzinnych, w tym także współwłaścicieli. Aby móc zastosować to odliczenie podatkowe, konieczne jest zrealizowanie przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w ciągu trzech lat od poniesienia pierwszego wydatku. Maksymalny limit odliczeń wynosi 53 000 zł na podatnika, a w przypadku małżonków rozliczających się odrębnie – łącznie 106 000 zł.

Przeczytaj również: Jak odliczyć ulgę budowlaną w rozliczeniu podatkowym?

Odliczeniu mogą podlegać wydatki związane z zakupem i montażem materiałów izolacyjnych, takich jak ocieplenie ścian, dachów czy stropów, a także z instalacją nowoczesnych systemów grzewczych i wentylacyjnych, na przykład kotłów kondensacyjnych, instalacji fotowoltaicznych, pomp ciepła czy urządzeń do odzysku ciepła. Aby skorzystać z tej ulgi na remont w zakresie termomodernizacji, niezbędne jest posiadanie faktur wystawionych przez podatników podatku od towarów i usług, potwierdzających poniesione nakłady.

Przeczytaj również: Ulga remontowa w 2026 roku – czy nadal obowiązuje?

Ulga mieszkaniowa

W przypadku sprzedaży nieruchomości przed upływem pięciu lat od jej nabycia lub wybudowania, możliwe jest uniknięcie opodatkowania dochodu, jeżeli środki ze zbycia zostaną przeznaczone na własne cele mieszkaniowe. Ulga mieszkaniowa pozwala wówczas zaliczyć do takich wydatków zarówno zakup nowego lokalu lub domu, jak i koszty ich wykończenia czy remontu. Do wydatków mieszkaniowych można zaliczyć również niektóre elementy wyposażenia trwale związane z lokalem, na przykład zabudowę kuchenną czy stałą zabudowę szaf.

Przeczytaj również: Co obejmuje ulga termomodernizacyjna?

Aby skorzystać z tego rodzaju odliczenia podatkowego, konieczne jest udokumentowanie wszystkich poniesionych kosztów odpowiednimi dowodami zakupu. Rozliczenie ulgi następuje w zeznaniu rocznym, składanym na formularzu PIT-36, PIT-37 lub PIT-28, z dołączonym załącznikiem PIT/O, w którym wykazuje się poniesione wydatki oraz kwotę zwolnioną z opodatkowania.

Ulga rehabilitacyjna

Dla osób z niepełnosprawnością lub podatników utrzymujących osoby niepełnosprawne przewidziana jest ulga rehabilitacyjna. Umożliwia ona odliczenie kosztów poniesionych na przystosowanie mieszkania do potrzeb osób z ograniczeniami sprawności, w tym ruchowymi, sensorycznymi czy poznawczymi. W ramach tej preferencji można uwzględnić między innymi montaż uchwytów, podjazdów, podnośników, poszerzenie drzwi, likwidację progów oraz inne prace usuwające bariery architektoniczne.

Aby skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej, konieczne jest posiadanie ważnego orzeczenia o niepełnosprawności lub równoważnego dokumentu oraz zachowanie faktur potwierdzających poniesione wydatki. Część kosztów jest limitowana, a część można odliczyć w pełnej wysokości, zgodnie z obowiązującymi przepisami. Tego rodzaju ulga na remont mieszkania dostosowanego do potrzeb osoby niepełnosprawnej może znacząco obniżyć podatek dochodowy i stanowić realne wsparcie finansowe dla podatników ponoszących takie wydatki.